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Diário PR - Com. Ind. e Serviços

transacoes de venda de ativos similares ou precos de mercado menos custos adicionais
para descartar o ativo. O calculo do valor em uso e baseado no modelo de fluxo de caixa
descontado. Os fluxos de caixa derivam do orcamento para os proximos dez anos e nao
incluem atividades de reorganizacao com as quais a Cia. ainda nao tenha se comprometido
ou investimentos futuros significativos que melhorarao a base de ativos da unidade geradora de caixa objeto de teste. O valor recuperavel e sensivel a taxa de desconto utilizada no
metodo de fluxo de caixa descontado, bem como os recebimentos de caixa futuros esperados e a taxa de crescimento. Impostos: Existem incertezas com relacao a interpretacao de
regulamentos tributarios complexos e ao valor e epoca de resultados tributaveis futuros.
Dado o amplo aspecto da legislacao tributaria bem como a natureza de longo prazo e a
complexidade dos instrumentos contratuais existentes, diferencas entre os resultados reais
e as premissas adotadas, ou futuras mudancas nessas premissas, poderiam exigir ajustes
futuros na receita e despesa de impostos ja registrada. A Cia. em 31/12/2018 e 31/12/2017,
nao identificou nenhum assunto adicional que requeira a constituicao provisoes para temas
tributarios e nao ha atualmente auditorias por parte das autoridades fiscais em andamento.
Diferencas de interpretacao podem surgir numa ampla variedade de assuntos, dependendo
das condicoes vigentes no respectivo domicilio da Cia. Imposto diferido ativo e reconhecido
para todos os prejuizos fiscais nao utilizados na extensao em que seja provavel que haja
lucro tributavel disponivel para permitir a utilizacao dos referidos prejuizos. Julgamento significativo da administracao e requerido para determinar o valor do imposto diferido ativo que
pode ser reconhecido, com base no prazo provavel e nivel de lucros tributaveis futuros,
juntamente com estrategias de planejamento fiscal futuras. Valor Justo de Instrumentos Financeiros: Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros apresentados no balanco
patrimonial nao puder ser obtido de mercados ativos, e determinado utilizando tecnicas de
avaliacao, incluindo o metodo de fluxo de caixa descontado. Os dados para esses metodos
se baseiam naqueles praticados no mercado, quando possivel, contudo, quando isso nao
for viavel, um determinado nivel de julgamento e requerido para estabelecer o valor justo. O
julgamento inclui consideracoes sobre os dados utilizados como, por exemplo, risco de liquidez, risco de credito e volatilidade. Mudancas nas premissas sobre esses fatores poderiam
afetar o valor justo apresentado dos instrumentos financeiros. Provisoes para Riscos Tributarios, Civeis e Trabalhistas: A Cia. reconhece provisao para causas civeis e trabalhistas. A
avaliacao da probabilidade de perda inclui a avaliacao das evidencias disponiveis, a hierarquia das leis, as jurisprudencias disponiveis, as decisoes mais recentes nos tribunais e sua
relevancia no ordenamento juridico, bem como a avaliacao dos advogados externos. As
provisoes sao revisadas e ajustadas para levar em conta alteracoes nas circunstancias, tais
como prazo de prescricao aplicavel, conclusoes de inspecoes fiscais ou exposicoes adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisoes de tribunais.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
Consolidado
31/12/18 31/12/17 31/12/18 31/12/17
Caixa e bancos
71
22
4.297
2.694
Aplicacoes financeiras
Banco Santander
1.211
163
61.337
116.198
Banco Votorantim
Banco Bradesco
46.760
51.230
23.369
Banco BTG
57.813
55.068
Banco Parana
28.833
27.439
Banco Caixa Economica Federal
40.416
135.791
Banco Itau BBA
110
Banco CCB
57.516
5.058
Banco Safra
3.087
45.071
Banco ABC do Brasil
48.042
185
304.639
410.688
As aplicacoes financeiras referem-se, substancialmente, a certificados de deposito bancario, remunerados a taxas que variam de 90% a 103% (97% a 104% em 31/12/2017) do
Certificado de Deposito Interbancario - CDI. Os recursos sao aplicados com carencia de no
maximo 30 dias e os resgates ocorrem de acordo com a necessidade de composicao do
caixa diario da Cia. Nao existem restricoes para a utilizacao dos saldos de caixa e equivalentes de caixa. A controlada TCP - Terminal de Conteineres de Paranagua S. A. possui uma
conta corrente em moeda estrangeira junto ao Banco Itau - BBA Nassau no valor de R$ 228
em 31/12/2018 (R$ 163 em 31/12/2017). A finalidade desta conta e o pagamento de importacoes de maquinarios do exterior. Nao ha saldos com restricoes de caixa.
5. Contas a receber - consolidado
31/12/18 31/12/17
Clientes
49.924
40.017
Servicos prestados e nao faturados
12.547
20.925
Outros
49
49
(504)
(1.881)
(-) Provisao para creditos de liquidacao duvidosa
62.016
59.110
Circulante
56.382
53.476
Nao circulante
5.634
5.634
Os saldos de contas a receber de clientes estao representados por creditos relativos aos
faturamentos dos servicos prestados aos clientes com giro inferior a 30 dias de liquidacao.
As controladas operam com clientes concentrados e em 31/12/2018 os 7 (sete) principais
clientes representam em torno de 41% (48% em 31/12/2017) do total da carteira. Os saldos
continua

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6a feira |15/Mar/2019 - Edicao no 10395
Notas explicativas as demonstracoes financeiras da TCP Participacoes S.A.

continuacao
referentes a contas a receber nao circulantes possuem processos judiciais nos quais garantias foram ajuizadas em favor da controlada TCP Terminal, pelo valor integral em aberto. A
analise do vencimento de saldos de contas a receber de clientes e a seguinte:
31/12/18 31/12/17
A vencer
49.795
43.835
Vencidos:
De 1 a 30 dias
2.946
6.791
De 31 a 90 dias
1.497
1.353
De 91 a 180 dias
503
1.437
7.779
7.575
Acima de 180 dias
62.520
60.991
Total
Os valores apresentados na provisao para credito de liquidacao duvidosa representam o
valor imparcial da probabilidade avaliada pela Cia. de que seus recebiveis, considerando
um intervalo de resultados possiveis e as informacoes razoaveis e sustentaveis disponiveis,
sem custo ou esforco excessivos, no exercicio findo em 31/12/2018 e 2017 sobre condicoes
atuais e previsoes de condicoes economicas futuras. A provisao para creditos de liquidacao
duvidosa e constituida tendo como ponto de partida os creditos vencidos ha mais de 180
dias, conforme base historica de perda, a qual totalizava R$ 504 em 31/12/2018 (R$ 1.881
em 31/12/2017). A movimentacao da provisao para credito de liquidacao duvidosa esta demonstrada a seguir:
31/12/2018 31/12/2017
Saldo no inicio do exercicio
(1.881)
(4.243)
Constituicao de provisao para credito de liquidacao duvidosa
(758)
(1.846)
2.135
4.208
Reversao de provisao para credito de liquidacao duvidosa
(504)
(1.881)
Saldo no final do exercicio
Clientes vencidos que estao no ativo nao circulante R$ 5.634 em 31/12/2018 (R$ 5.634 em
2017), estao em fase de cobranca judicial.
6. Impostos a recuperar - consolidado
31/12/18 31/12/17
Provisao IR s/aplicacoes
2.174
4.310
INSS a recuperar
868
1.850
ISS a recuperar
1.732
1.743
IRRF a recuperar s/resgate aplicacoes financeiras
51
256
Pis/Cofins a compensar
28
8
62
57
Outros impostos a recuperar
4.915
8.224
Saldo no final do exercicio
Parcela no circulante
3.183
8.224
Parcela no nao circulante
1.732
7. Imposto de renda e contribuicao social - consolidado: a) Imposto de renda e contribuicao social diferidos: Baseado em expectativa de lucratividade e no plano de negocios
aprovado pela Administracao e acionistas, a controlada TCP - Terminal de Conteineres de

Paranagua S.A. registrou imposto de renda e contribuicao sociais diferidos ativos sobre
prejuizo fiscal incorrido e sobre as diferencas temporarias (basicamente provisao para riscos civeis, fiscais e trabalhistas e provisao para creditos de liquidacao duvidosa). Adicionalmente, foi constituido imposto de renda diferido passivo sobre diferencas temporarias. O
saldo entre ativo e passivo e registrado liquido no balanco patrimonial consolidado. O imposto de renda e a contribuicao social diferidos tem a seguinte composicao:
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