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Diário PR - Com. Ind. e Serviços

335.350

(13.449)
(339.315)

(15.317)
(167.677)

(352.764)

(182.994)

300.000
(3.000)
(217.837)
(58.035)
(160.095)
(44.940)
(40.603)
-

(177.491)
(81.686)
(54.005)
(40.038)
(5.786)

(224.510)
(154.465)

(359.006)
(206.650)

406.503
252.038
(154.465)

613.153
406.503
(206.650)

12.459
903

19.109
2.498

DEMONSTRACAO DAS MUTACOES DO PATRIMONIO LIQUIDO

Saldos em 31/12/2016
Lucro liquido exercicio
Div. minimo proposto
Contituicao res. legal
Lucros retidos
Saldos em 31/12/2017
Lucro liquido exercicio
Div. minimo proposto
Reversao dividendos
Contituicao res. legal
Reversao outras
reservas
Lucros retidos
Saldos em 31/12/2018

Nota
18
18
18
18
18
18
18
18
18

Reserva de lucros
Capital Reserva Outras Lucros
social
legal reservas retidos
109.379
3.305
8.246
3.919
- 55.847
109.379
7.224
8.246 55.847
- 18.616
3.057
109.379

10.281

Lucros
acumulados
78.382
(18.616)
(3.919)
(55.847)
61.137
(14.520)
(3.057)

Total
120.930
78.382
(18.616)
180.696
61.137
(14.520)
18.616
-

(8.246)
8.246
- 51.806 (51.806)
- 126.269
- 245.929

receita com os servicos de armazenagem refere-se ao periodo em que o conteiner
permanece no patio do terminal, sendo reconhecida sua receita quando do embarque no
navio, tratando-se de exportacao e quando da retirada pelo cliente do terminal quando tratarse de importacao. O servico de monitoramento e registrado como receita quando da entrega
do conteiner ao cliente ou embarcado no navio. Quando o resultado da movimentacao de
conteineres nao puder ser medido de forma confiavel, a receita e reconhecida apenas na
extensao em que as despesas incorridas puderem ser recuperadas. Provisoes de receitas:
As provisoes de receitas sao registradas ao final de cada encerramento mensal, considerando
o status de cada servico prestado, para as quais sera gerado documento fiscal pertinente no
mes subsequente. Para os servicos prestados parcialmente, considera-se a porcentagem de
conclusao dos mesmos ate o encerramento do mes para o registro do valor. Receita de
juros: Para todos os instrumentos financeiros avaliados ao custo amortizados e ativos
financeiros que rendem juros, classificados como disponiveis para venda, a receita ou
despesa financeira e contabilizada utilizando-se a taxa de juros efetiva, que desconta
exatamente os pagamentos ou recebimentos futuros estimados de caixa ao longo da vida
estimada do instrumento financeiro ou em um periodo de tempo mais curto, quando aplicavel,
ao valor contabil liquido do ativo ou passivo financeiro. A receita de juros e incluida na rubrica
receita financeira, na demonstracao do resultado. 2.4 Impostos: Imposto de renda e
contribuicao social - corrente: Ativos e passivos tributarios correntes do ultimo exercicio e
de anos anteriores sao mensurados ao valor recuperavel esperado ou a pagar para as
autoridades fiscais. As aliquotas de imposto e as leis tributarias usadas para calcular o
montante sao aquelas que estao em vigor ou substancialmente em vigor na data do balanco.
Impostos diferidos: Impostos diferidos ativos sao reconhecidos para todas as diferencas
temporarias dedutiveis, creditos e perdas tributarios nao utilizados, na extensao em que seja
provavel que o lucro tributavel esteja disponivel para que as diferencas temporarias
dedutiveis possam ser realizadas, e creditos e perdas tributarios nao utilizados possam ser
utilizados. Impostos diferidos passivos sao reconhecidos para todas as diferencas tributarias
temporarias. O valor contabil dos impostos diferidos ativos e revisado em cada data do
balanco e baixado na extensao em que nao e mais provavel que lucros tributaveis estarao
disponiveis para permitir que todo ou parte do ativo tributario diferido venha a ser utilizado.
Impostos diferidos ativos e passivos sao mensurados a taxa de imposto que e esperada de
ser aplicavel no ano em que o ativo sera realizado ou o passivo liquidado, com base nas taxas
de imposto (e lei tributaria) que foram promulgadas na data do balanco. Impostos diferidos
ativos e passivos sao apresentados liquidos se existe um direito legal ou contratual para
compensar o ativo fiscal contra o passivo fiscal e os impostos diferidos sao relacionados a
continua

68
continuacao

6a feira |15/Mar/2019 - Edicao no 10395
Notas explicativas as demonstracoes financeiras da TCP - Terminal de Conteineres de Paranagua S.A.

mesma entidade tributada e sujeitos a mesma autoridade tributaria. Imposto sobre vendas:
Receitas, despesas e ativos sao reconhecidos liquidos dos impostos sobre vendas, exceto
quando:  Os impostos sobre vendas incorridos na compra de bens ou servicos nao for
recuperavel junto as autoridades fiscais, hipotese em que o imposto sobre vendas e
reconhecido como parte do custo de aquisicao do ativo ou do item de despesa, conforme o
caso; e  Os valores a receber e a pagar forem apresentados juntos com o valor dos impostos
sobre vendas. O valor liquido dos impostos sobre vendas, recuperavel ou a pagar, e incluido
como componente dos valores a receber ou a pagar no balanco patrimonial. As receitas de
vendas e servicos estao sujeitas aos seguintes impostos e contribuicoes, pelas seguintes
aliquotas: - Programa de Integracao Social - PIS: 1,65%; - Contribuicao para Financiamento
da Seguridade Social - COFINS: 7,6%; - Imposto Sobre Servicos de Qualquer Natureza - ISS:
4% sobre Servicos de Armazenagem e 3% sobre os demais servicos de Operacao Portuaria;
- INSS sobre receita - 1,5% 2.5 Instrumentos financeiros: CPC 48 (IFRS 9) Instrumentos
Financeiros: O CPC 48 - Instrumentos financeiros, equivalente a norma internacional IFRS
9, substitui o CPC 38 (equivalente a norma internacional IAS 39) para periodos anuais com
inicio a partir de 1o de janeiro de 2018, reunindo todos os tres aspectos da contabilizacao de
instrumentos financeiros: classificacao e mensuracao; reducao ao valor recuperavel; e
contabilidade de hedge. A Companhia adotou a partir de 1o de janeiro de 2018 o CPC 48 de
forma retrospectiva. A Companhia nao possui nenhum instrumento financeiro ou operacao
para o qual se tenha aplicado contabilidade de hedge em suas demonstracoes financeiras.
Em 2018, a Companhia realizou uma avaliacao de impacto detalhada dos tres aspectos do
CPC 48. A Companhia nao identificou nenhum impacto significativo no balanco patrimonial e
na demonstracao das mutacoes do patrimonio liquido pela adocao. (a) Classificacao e
mensuracao: De acordo com o CPC 48, os instrumentos de divida sao mensurados
subsequentemente pelo valor justo por meio do resultado, custo amortizado ou valor justo por
meio de outros resultados abrangentes. A classificacao toma por base dois criterios: o modelo
de negocios do Grupo para gerenciar os ativos e se os fluxos de caixa contratuais dos
instrumentos representam, exclusivamente, pagamentos de principal e juros sobre o valor do
principal em aberto. A avaliacao do modelo de negocio da Companhia foi efetuada a partir da
data de adocao inicial em 1o de janeiro de 2018 e aplicada retrospectivamente aqueles ativos
financeiros que nao foram desreconhecidos antes de 1o de janeiro de 2018. A avaliacao se os
fluxos de caixa contratuais dos instrumentos de divida sao exclusivamente compostos de
pagamentos de principal e juros foi realizada com base nos fatos e circunstancias existentes
no reconhecimento inicial dos ativos. Os requisitos de classificacao e mensuracao do CPC 48
nao tiveram impacto significativo na Companhia. A Companhia continuou a mensurar pelo
valor justo todos os ativos financeiros anteriormente mantidos ao valor justo de acordo com o
CPC 38. A seguir estao apresentadas as mudancas na classificacao dos ativos financeiros do
Grupo:  Contas a receber de clientes e outros ativos financeiros nao circulantes (emprestimos
a coligadas) anteriormente classificados como emprestimos e recebiveis sao mantidos para
captar fluxos de caixa contratuais e geram fluxos de caixa que representam, exclusivamente,
pagamentos de principal e juros. Estes sao agora classificados e mensurados como ativos
financeiros ao custo amortizado. A Companhia nao designou nenhum passivo financeiro ao
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