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Diário PR - Com. Ind. e Serviços

com a finalidade de atender aos compromissos de caixa de curto prazo, aos
investimentos estrategicos da Companhia, podendo ainda serem utilizados para
outros fins. Os valores mantidos em caixa e equivalentes de caixa sao resgataveis
em prazo inferior a 90 dias da data das respectivas operacoes.
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Disponibilidades
456
1.949 21.375 16.791
Equivalentes de caixa
33.594
3.244 53.272 15.883
Operacoes compromissadas
7.846
- 20.288
CDB
25.748
3.244 32.984 15.883
34.050
5.193 74.647 32.674
A Companhia tem politicas de investimentos financeiros que determinam que os
investimentos se concentrem em valores mobiliarios de baixo risco e aplicacoes em
instituicoes financeiras de primeira linha e sao substancialmente remuneradas com
base em percentuais da variacao do Certificado de Deposito Interbancario (CDI),
que tiveram uma remuneracao media mensal de 98,66% do CDI no exercicio que
se encerrou em 31 de dezembro de 2018.
7. Contas a receber de clientes: A seguir apresentamos os montantes a receber no
mercado interno e externo:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Mercado interno
13.241
9.741 73.008 107.134
Mercado externo
- 12.064
1.215
Contas a receber bruto
13.241
9.741 85.072 108.349
(-) Provisao para perda esperada
(3.349)
(206) (15.228) (8.369)
Contas a receber liquido
9.892
9.535 69.844 99.980
Ativo circulante
9.892
9.535 69.844 99.980
A seguir apresentamos os montantes a receber por idade de vencimento (aging list),
liquidos da provisao para perda esperada em 31 de dezembro de 2018 e de 2017:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
A vencer
8.051
6.934 63.841 84.374
A faturar
11
11
Titulos Vencidos
de 1 a 30 dias
971
1.398
2.469
8.655
de 31 a 60 dias
330
539
1.467
2.782
de 61 a 90 dias
264
271
710
1.509
de 91 a 180 dias
261
344
657
2.211
mais de 180 dias
4
49
700
449
Contas a receber liquido
9.892
9.535 69.844 99.980
A movimentacao da provisao para perda esperada e como segue:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Saldo no inicio do ano
206 11.692
8.369 14.087
Saldo inicial do IFRS9/CPC48
650
3.311
Complemento de provisao no exercicio
2.672 (5.743) 10.431
1.125
Valores baixados da provisao
(179) (5.473) (6.883) (6.843)
Saldo no final do periodo
3.349
206 15.228
8.369
A Administracao monitora continuamente o risco relativo ao contas a receber de
clientes, dos quais 32% do contas a receber liquido consolidado em 31 de dezembro
de 2018 era representado por distribuidor da controlada Bematech Hardware
(18,2% em 31 de dezembro de 2017). A Companhia nao requer garantias sobre as
vendas a prazo.
8. Estoques: A seguir apresentamos a composicao dos estoques, a qual e formada
exclusivamente pela controlada Bematech Hardware:
Consolidado
2018
2017
Produtos acabados
11.155
11.798
Materia-prima
19.157
23.933
Produtos para revenda e outros
8.539
8.218
Pecas para assistencia tecnica
962
762
Adiantamento de fornecedor
2.872
1.077
(-) Provisao para ajuste a valor de realizacao
(1.154)
(962)
41.531
44.826
9. Tributos a recuperar: A seguir apresentamos os montantes de tributos a
recuperar para os exercicios findos em 31 dezembro de 2018 e 2017:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Imposto sobre circulacao de mercadorias
e prestacao de servicos  ICMS (a)
6.047 41.780
Imposto de renda e contribuicao social
a compensar (b)
2.809
3.248
207
Impostos retidos sobre servicos
3.207
190
4.591
Outros
175
176
2.809
3.207
9.660 46.754
Circulante
2.809
3.207
9.660 26.467
Nao circulante
- 20.287
(a) Referem-se aos creditos presumidos de ICMS da controlada Bematech
Hardware. Tais creditos sao oriundos da operacao de hardware que usufrui de
beneficios para investimentos outorgados pelo Estado do Parana, os quais visam
elevar o desenvolvimento de produtos com conteudo tecnologico, principalmente
em pesquisa e desenvolvimento. A Companhia e sua controlada mantem estudos
em conjunto com sua assessoria juridica para realizacao dos referidos creditos. Em
2018, foi constituida uma provisao para perda de valor recuperavel no valor de
R$32.805 para os creditos de ICMS na unidade geradora de caixa da Bematech
Hardware (nota 14.2). (b) Referem-se aos creditos de imposto de renda e
contribuicao social retidos na fonte do ano corrente e creditos de imposto de renda
e contribuicao social a compensar de exercicios anteriores, bem como pagamentos
das estimativas do ano corrente.
10. Tributos sobre o lucro: O imposto de renda e a contribuicao social, correntes
e diferidos, foram computados de acordo com as aliquotas vigentes. O imposto de
renda e contribuicao social diferidos sao calculados sobre prejuizo fiscal e base
negativa acumulados, respectivamente, bem como diferencas temporarias.

10.1. Reconciliacao da despesa de imposto de renda e contribuicao social A conciliacao da despesa calculada pela aplicacao das aliquotas fiscais do imposto
de renda e contribuicao social e demonstrada a seguir:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Lucro antes da tributacao
(73.006) 19.143 (88.579) 18.680
Imposto de renda e contribuicao social a
taxa nominal combinada de 34%
24.822 (6.509) 30.117 (6.351)
Ajustes para demonstracao da taxa efetiva
Equivalencia patrimonial
(22.053) (1.170)
Lei 11.196/05 - Incentivo a P&D (a)
224
988
Subvencao para incentivos
1.561
2.652
2.134
Provisao para perda de valor
recuperavel (b)
- (14.828)
Outros
(612)
1.310
789 (1.116)
Despesa de imposto de renda e
contribuicao social
3.381 (4.808) 18.954 (4.345)
Imposto de renda e contribuicao social
correntes
(448) (3.378) (5.412)
Imposto de renda e contribuicao social
diferidos
3.381 (4.360) 22.332
1.067
Taxa efetiva
4,6% 25,1% 21,4% 23,3%
(a) A legislacao tributaria brasileira preve um mecanismo de fomento ao
desenvolvimento tecnologico do pais, que concede incentivos fiscais as empresas
que desenvolvam atividades de pesquisa e desenvolvimento (P&D) de inovacao
tecnologica. (b) Provisao para perda de valor recuperavel constituido na subsidiaria
BIC sediada nos Estados Unidos.
10.2. Composicao do imposto de renda e contribuicao social diferidos
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Prejuizos fiscais e base negativa de
contribuicao social
33.401 29.579 38.037 30.828
Decorrentes de diferencas temporarias:
Diferenca entre base fiscal e contabil
de agio
9.157
9.370
9.157
9.370
Beneficio fiscal pela amortizacao de agio (35.007) (32.843) (35.007) (32.843)
Alocacao de intangiveis
(4.510) (3.177) (4.510) (3.177)
Provisao para perda esperada
1.138
38
2.605
135
Provisao para contingencias e outras
obrigacoes
2.653
2.289
2.742
2.289
Provisao de fornecedores
265
819
350
Provisao para perda de valor recuperavel
- 14.760
Outras
2.381
619
5.562
4.521
Imposto de renda e contribuicao
social diferidos liquidos
9.478
5.875 34.165 11.473
A Companhia e suas controladas estao apresentando o imposto de renda e
contribuicao social diferidos de forma liquida no ativo nao circulante. A seguir, esta
descrita a movimentacao do imposto de renda e contribuicao social diferidos:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Inicio do exercicio
5.875 10.235 11.473 10.404
Despesa da demonstracao de resultado
3.381 (4.360) 22.332
1.067
Saldo inicial IFRS15/CPC 47 e
IFRS9/CPC48
221
1.126
Outros
1
(766)
2
Final do exercicio
9.478
5.875 34.165 11.473
10.3. Estimativa de realizacao dos tributos diferidos - A Companhia, com base
em projecoes de resultados tributaveis de exercicios futuros aprovados pelo
Conselho de Administracao, estima recuperar os creditos tributarios registrados no
ativo nao circulante nos seguintes periodos:
Controladora Consolidado
2019
9.961
15.277
2020
6.661
8.135
2021
7.691
9.192
2022
9.307
10.764
2023
9.255
9.667
2024 em diante
1.610
1.377
44.485
54.412
Beneficio fiscal do agio (a)
(35.007)
(20.247)
Ativo de imposto diferido, liquido
9.478
34.165
(a) Refere-se ao montante de tributo diferido passivo relativo ao beneficio fiscal de
agio amortizado sem prazo definido de realizacao, uma vez que sua realizacao se
dara somente mediante venda ou baixa dos investimentos ou dos agios que geraram
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