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Diário PR - Com. Ind. e Serviços

59.779
57.194
Circulante
54.145
51.560
Nao circulante
5.634
5.634
Os saldos de contas a receber de clientes estao representados por creditos relativos aos
faturamentos dos servicos prestados aos clientes com giro inferior a 30 dias de liquidacao. A
Companhia opera com clientes concentrados e em 31/12/2018 os 5 principais clientes
representam em torno de 41% (42% em 31/12/2017) do total da carteira. Os saldos referentes
a contas a receber nao circulante possuem processos judiciais nos quais garantias foram
ajuizadas em favor da Companhia, pelo valor integral em aberto. A analise do vencimento de
saldos de contas a receber de clientes e a seguinte:
31/12/2018 31/12/2017
A vencer
47.947
42.552
Vencidos:
De 1 a 30 dias
2.887
6.622
De 31 a 90 dias
1.424
1.027
De 91 a 180 dias
469
1.300
7.500
7.455
Acima de 180 dias
Total
60.227
58.956
Os valores apresentados na provisao para credito de liquidacao duvidosa representam o
valor imparcial da probabilidade avaliada pela Companhia de que seus recebiveis,
considerando um intervalo de resultados possiveis e as informacoes razoaveis e sustentaveis
disponiveis, sem custo ou esforco excessivos, no exercicio findo em 31/12/2018 e 2017 sobre
condicoes atuais e previsoes de condicoes economicas futuras A provisao para credito de
liquidacao duvidosa totalizava R$ 448 em 31/12/2018 (R$ 1.762 em 31/12/2017). A
movimentacao da provisao para credito de liquidacao duvidosa esta demonstrada a seguir:
31/12/2018 31/12/2017
Saldo no inicio do exercicio
(1.762)
(4.187)
Constituicao de provisao
(686)
(1.707)
2.000
4.132
Reversao de provisao
(448)
(1.762)
Saldo no final do exercicio
Clientes vencidos que estao no ativo nao circulante R$ 5.634 em 31/12/2018 (R$ 5.634 em
2017), estao em fase de cobranca judicial.
continua

6a feira |15/Mar/2019 - Edicao no 10395
continuacao

69

Notas explicativas as demonstracoes financeiras da TCP - Terminal de Conteineres de Paranagua S.A.

6. Impostos a recuperar
31/12/2018 31/12/2017
Provisao IR s/aplicacoes
1.677
4.302
INSS a recuperar
859
1.850
ISS a recuperar
1.732
1.734
IRRF a recuperar s/resgate aplicacoes financeiras
215
62
57
Outros impostos a recuperar
4.330
8.158
Saldo no final do exercicio
Parcela no circulante
2.598
8.158
Parcela no nao circulante
1.732
7. Imposto de renda e contribuicao social: a) Imposto de renda e contribuicao social
diferidos: Baseado em expectativa de lucratividade e no plano de negocios aprovado pela
Administracao e Acionistas, a Companhia registrou imposto de renda e contribuicao sociais
diferidos ativos sobre as diferencas temporarias (basicamente provisao para riscos
tributarios, civeis e trabalhistas e provisao para creditos de clientes de liquidacao duvidosa).
Adicionalmente, a Companhia constitui imposto de renda diferido passivo sobre diferencas
temporarias, como amortizacao fiscal do agio e juros capitalizados sobre as obras em
andamento. O saldo entre ativo e passivo e registrado liquido no balanco patrimonial. O
imposto de renda e a contribuicao social diferidos tem a seguinte composicao:
31/12/2018 31/12/2017
Provisao para riscos tributarios, civeis e trabalhistas
10.925
5.633
Provisao para creditos de liquidacao duvidosa
448
1.762
Outras diferencas temporarias
3.313
3.630
19.582
31.321
Prejuizo fiscal
33.268
42.346

31/12/2018
34%
11.651
(146.007)
(31.816)
(1.268)
(179.091)
34%
(60.891)
(49.240)

Aliquota
Total Imposto diferido ativo
Amortizacao do agio
Juros capitalizados
Custo de captacao de emprestimo
Aliquota
Total imposto diferido passivo
Total liquido

b) Impostos de renda e contribuicao social - aliquota efetiva
31/12/2018
Imposto Contribuicao
de renda
social
Resultado antes dos impostos
89.787
89.787
25%
9%
Aliquotas
Tributos
(22.447)
(8.081)
Adicoes permanentes
(116)
(42)
Diferenca de aliquota
18
1.557
461
Outros
(7.662)
Total de tributos lancados ao resultado (20.998)
23%
9%
Aliquota efetiva
Tributos correntes
(19. 369)
(7.078)
Tributos diferidos
(1.619)
(584)

8. Imobilizado: As movimentacoes do ativo imobilizado durante os exercicios findos em 31/12/2018 e 2017 foram como segue:
25 anos
5 a 15 anos
10 anos
5 anos 5 a 10 anos
Vida util
Edificacoes e
Maquinas e
Moveis e
Equipamento
Custo
Veiculos
instalacoes equipamentos utensilios
processamento de dados
Saldo em 31/12/16
506.712
382.142
4.260
17.816
3.778
Aquisicoes
3.449
8.188
189
1.264
1.446
Baixas
(2.563)
(1.193)
750
Transferencias
510.161
388.517
4.449
19.080
4.031
Saldo em 31/12/17
Aquisicoes
6.148
4.634
309
2.233
Baixas
(58.974)*
(91)
890
1.630
Transferencias
517.199
335.807
4.758
21.313
3.940
Saldo em 31/12/18
Edificacoes e
Maquinas e
Moveis e
Equipamento
Depreciacao
Veiculos
instalacoes equipamentos utensilios
processamento de dados
Saldo em 31/12/16
(122.627)
(174.128)
(2.030)
(7.614)
(1.649)
Depreciacao
(10.403)
(18.508)
(335)
(2.562)
(658)
Baixas
1.318
563
Transferencias
(133.030)
(191.318)
(2.365)
(10.176)
(1.744)
Saldo em 31/12/17
Depreciacao
(10.672)
(18.232)
(346)
(2.738)
(662)
Baixas
35.659*
47
Transferencias
(143.702)
(173.891)
(2.711)
(12.914)
(2.359)
Saldo em 31/12/18
373.497
161.916
2.047
8.399
1.581
Saldo em 31/12/18
377.131
197.199
2.084
8.904
2.287
Saldo em 31/12/17
* Montantes referentes a baixa dos porteineres avariados no acidente de 2016, conforme mencionado na Nota 24.

5 a 15 anos
Outros
20.857
644
21.501
(2.785)
18.716
Outros
(16)
(4)
(20)
(4)
(24)
18.692
21.481

31/12/2017
34%
14.398
(159.911)
(16.306)
(4.469)
(180.686)
34%
(61.433)
(47.036)

31/12/2017
Imposto Contribuicao
de renda
social
116.634
116.634
25%
9%
(29.159)
(10.497)
(119)
(43)
12
1.133
421
(28.133)
(10.119)
24%
9%
(23.980)
(8.624)
(4.153)
(1.495)

Imobilizado em
andamento
51.999
171.606
(750)
222.855
338.450
(2.520)
558.785
Imobilizado em
andamento
558.785
222.855

Total
987.564
186.786
(3.756)
1.170.594
351.774
(61.850)
1.460.518
Total
(308.064)
(32.470)
1.881
(338.653)
(32.654)
35.706
(335.601)
1.124.917
831.941

Taxa media anual - %
Edificacoes e instalacoes
2,34%
Equipamentos
2,85%
Durante o exercicio findo em 31/12/2018 foram capitalizados juros sobre emprestimos no montante de R$ 7.613 (R$ 1.802 em 2017) os quais sao oriundos do imobilizado em andamento
alem das obras de expansao do cais para cumprir o contrato de renovacao da concessao. As vidas uteis dos bens levam em consideracao a data final do periodo de concessao e a vida util
do bem, sempre utilizando das duas a menor. Nos exercicios apresentados, nao foram identificados eventos que indicassem a necessidade de efetuar calculos para avaliar eventual reducao
do imobilizado ao seu valor de recuperacao. 9. Intangivel:
5 anos
5 anos
25 anos 22 anos
Vida util
Custo
Gastos com software
Estudos, projetos e detalhamentos
Contrato concessao
Agio
Total
Saldo em 31/12/2016
33.397
44.338
2.112.411 159.503 2.349.649
Aquisicoes
17.815
17.815
38.351
(38.351)
Transferencias
89.563
5.987
2.112.411 159.503 2.367.464
Saldo em 31/12/17
Aquisicoes
14.352
14.352
Transferencias
103.915
5.987
2.112.411 159.503 2.381.816
Saldo em 31/12/18
Amortizacao
Gastos com software
Estudos, projetos e detalhamentos
Contrato concessao
Agio
Total
Saldo em 31/12/2016
(15.826)
(4.611)
(343.325)
(3.681)
(367.443)
(15.309)
(219)
(55.719)
(4.908)
(76.155)
Amortizacao
(31.135)
(4.830)
(399.044)
(8.589)
(443.598)
Saldo em 31/12/2017
(20.008)
1.987
(55.719)
(4.908)
(78.648)
Amortizacao
(51.143)
(2.843)
(454.763) (13.497)
(522.246)
Saldo em 31/12/2018
52.772
3.144
1.657.648 146.006 1.859.570
Saldo em 31/12/2018
58.428
1.157
1.713.367 150.914 1.923.866
Saldo em 31/12/2017
Os gastos com softwares sao amortizados em 5 anos. Os ativos intangiveis relacionados ao contrato de concessao (incluindo o Agio), quando aplicavel sao amortizados com base no prazo
da concessao. O valor do agio representa o valor da mais valia oriundo de aquisicao devido a reestruturacao societaria realizada em 2011, apurado apos a alocacao do preco de aquisicao
com base na avaliacao dos ativos e passivos avaliados a valor justo efetuado por empresa independente. Nos exercicios apresentados, nao foram identificados indicadores de reducao dos
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