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Diário PR - Com. Ind. e Serviços

estao avaliando o potencial impacto que a aplicacao inicial tera sobre suas demonstracoes
financeiras. A Companhia e suas controladas esperam que a adocao do CPC 06 (R2) nao
afete sua capacidade de cumprir com os acordos contratuais (covenants) de limite maximo de
alavancagem em emprestimos descritos na nota explicativa 18.
(ii) Transicao
A Companhia e suas controladas pretendem aplicar o CPC 06(R2) inicialmente em 1 de janeiro
de 2019, utilizando a abordagem propesctiva.
b. Outras normas
As seguintes normas alteradas e interpretacoes nao deverao ter um impacto significativo nas
demonstracoes financeiras individuais e consolidadas.
 ICPC22 Incerteza sobre Tratamentos de Tributos sobre o Lucro;
 Caracteristicas de Pre-Pagamento com Remuneracao Negativa (Alteracoes na IFRS 9);
 Investimento em Coligada, em Controlada e em Empreendimento Controlado em Conjunto
(Alteracoes no CPC 18(R2));
 Alteracoes no Plano, Reducoes ou Liquidacao do Plano (Alteracao no CPC 33);
 Ciclo de melhorias anuais nas normas IFRS 2015-2017 - varias normas; e
 Alteracoes nas referencias a estrutura conceitual nas normas IFRS.
10 Caixa e equivalentes de caixa
O saldo e composto pelos seguintes valores:

(Continua na pagina -4-)

60

6a feira |15/Mar/2019 - Edicao no 10395

(Continuacao da pagina -3-)
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
Caixa e bancos
2.350
2.202
4.216
2.904
87.062
20.072
108.043
28.482
Aplicacoes financeiras (i)
89.412
22.274
112.259
31.386
(i) As aplicacoes financeiras referem-se, substancialmente, a fundos de renda fixa remunerados
a taxas referenciadas ao Certificado de Deposito Interbancario - CDI (taxa media de 98%). As
aplicacoes financeiras sao prontamente conversiveis em um montante conhecido de caixa e
estao sujeitas a um insignificante risco de mudanca de valor. Dessa forma, foram consideradas
como caixa e equivalentes de caixa nas demonstracoes de fluxos de caixa.
11 Contas a receber de clientes
O saldo e composto pelos seguintes valores:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
6.487 10.774 15.468
15.141
9.045
7.687
9.045
7.687
12.598
9.183
1.852
1.768
(556)
(364)
(974)
(594)
27.574 27.280 25.391
24.002
Circulante
15.398 24.663 24.565
22.907
Nao circulante
12.176
2.617
826
1.095
(ii) A Companhia e suas controladas tem como politica contabil constituir a provisao para perdas
esperadas para os recebiveis cuja liquidacao seja considerada como incerta. Inicialmente, sao
feitas analises individuais, verificando-se o historico recente e a data de vencimento dos titulos,
bem como as condicoes de negocio de cada recebivel, como negociacoes efetuadas com os
clientes e a possibilidade de realizacao de cada recebivel. De forma geral, a Companhia e suas
controladas recebem antecipadamente cerca de 50% dos servicos que serao prestados, alem
de negociarem um prazo medio de 10 dias para o valor remanescente dos servicos prestados,
o que reduz significativamente o risco de perdas. A provisao e considerada suficiente pela
Administracao para cobrir eventuais perdas na realizacao dos recebiveis.
Faixas de vencimento, excluindo saldos com partes relacionadas
Clientes nacionais
Clientes no exterior
Partes relacionadas (veja nota explicativa no 20)
(-) Provisao para perdas esperadas (i)

A vencer
Vencidos entre 1 e 90 dias
Vencidos entre 91 e 180 dias
Vencidos acima de 180 dias
(-) Provisao para perdas esperadas

Controladora
2018
2017
14.758 17.645
153
364
219
64
402
388
15.532 18.461
(556)
(364)
14.976 18.097

Consolidado
2018
2017
22.472
20.879
698
871
289
156
1.054
922
24.513
22.828
(974)
(594)
23.539
22.234

Controladora
2018
2017
(364)
(555)
(192)
191
(556)
(364)

Consolidado
2018
2017
(594)
(777)
(380)
183
(974)
(594)

Movimentacao da provisao para perdas esperadas
Saldo no inicio do exercicio
Provisao constituida
Valores recuperados/revertidos
Saldo no final do exercicio
12 Impostos a recuperar
O saldo e composto pelos seguintes valores:

Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
11.404
18.590
11.404
18.751
5.079
8.645
6.230
9.699
1.763
1.763
7.794
7.794
800
632
866
689
19.046
29.630
26.294
36.933
Circulante
16.964
20.171
18.136
21.435
Nao circulante
2.082
9.459
8.158
15.498
(i) Refere-se a creditos originados da cobranca nao-cumulativa do PIS e da COFINS, apurados
principalmente nas operacoes de aquisicao de bens integrantes do ativo imobilizado, que sao
compensados em parcelas mensais sucessivas, conforme determinado pela legislacao vigente.
(ii) Refere-se aos impostos retidos na fonte incidentes sobre aplicacoes financeiras resgatadas
e prestacao de servicos.
(iii) Refere-se a valores pagos em exercicios anteriores, cuja jurisprudencia ja esta pacificada
no STF, a serem compensados apos a finalizacao das acoes em curso, com outros tributos
administrados pela Receita Federal do Brasil (RFB).
13 Imposto de renda e contribuicao social
(i) Composicao do imposto de renda e contribuicao social diferidos
O imposto de renda e a contribuicao social diferidos sao registrados para refletir os efeitos fiscais
futuros atribuiveis as diferencas temporarias entre a base fiscal de ativos e passivos e o seu
respectivo valor contabil. Adicionalmente, a Administracao, reconheceu os creditos tributarios
sobre prejuizos fiscais e bases negativas de contribuicao social de exercicios anteriores, que
nao possuem prazo prescricional e cuja compensacao esta limitada a 30% dos lucros anuais
tributaveis.
Baseado em expectativa de lucratividade e no plano de negocios aprovado pela Administracao e
acionistas, a Companhia e suas controladas registraram imposto de renda e contribuicao social
diferidos.
O saldo entre ativo e passivo e registrado liquido no balanco patrimonial individual e consolidado,
conforme apresentado abaixo:
PIS e COFINS (i)
IRPJ e CSLL (ii)
FUNDAF (iii)
Outros

Ativo nao circulante
Prejuizos fiscais a compensar e base negativa de
contribuicao social
Amortizacao de mais valia
Outras diferencas temporarias

Controladora
2018
2017

Consolidado
2018
2017

14.843
8
14.851

18.387
961
1.304
20.652

15.900
8
15.908

18.125
743
1.304
20.172

Passivo nao circulante
(6.380)
(6.441)
(6.380) (6.441)
Juros capitalizados
8.471
9.467
14.272
13.731
Imposto de renda e contribuicao social diferidos ativo
(ii) Reconciliacao da aliquota efetiva
A conciliacao da despesa calculada pela aplicacao das aliquotas fiscais combinadas e da
despesa de imposto de renda e contribuicao social reconhecida no resultado e demonstrada
a seguir:
Resultado do exercicio antes dos impostos
Imposto de renda e contribuicao social a
aliquota nominal de 34%
Adicoes e exclusoes e outros
Resultado de equivalencia patrimonial
Adicoes permanentes
Outros
Imposto de renda e contribuicao social no
resultado:
Corrente
Diferido
Aliquota efetiva
14 Investimentos
(i) Composicao dos saldos da controladora

Controladora
2018
2017
72.214
63.449

Consolidado
2018
2017
83.269
72.248

(24.553)

(21.573)

(28.311)

(24.564)

26.668
(1.201)
24
938

27.701
(267)
25
5.886

25.695
(282)
96
(2.802)

26.719
(1.050)
319
1.424

(2.449)
3.387
0%

5.886
0%

(8.133)
5.331
3%

(4.598)
6.022
0%

2018

2017

Investimentos em controladas, empreendimentos controlados em
conjunto e coligadas
(equivalencia patrimonial)
Rio Bacacheri Participacoes S.A.
Rocha Graneis Solidos de Exportacao S.A.
Porto Seco Rocha Terminais de Cargas Ltda.
Cattalini Terminais Maritimos S.A.
Agio - aquisicao Cattalini (i)
Mais valia - aquisicao Cattalini (ii)
(-) Amortizacao mais valia liquida - aquisicao Cattalini (ii)
TLP-Terminais Liquidos de Paranagua Ltda.
Fullport8 Operacao Portuaria e Armazenagem Ltda.
Sul Trading Ltda.

34.765
1
25.720
118.254
129.664
166.336
(60.327)
5
971
8
415.397

27.981
1
27.180
162.656
129.664
166.336
(51.714)
5
927
7
463.043

2018

2017

118.254
129.664
166.336
(60.327)
5
21.483
13.458
2.611
(535)
-

162.656
129.664
166.336
(51.714)
5
9.494
2.313
2.611
(356)
-

971
927
8
8
391.928 421.944
(i) Refere-se ao agio reconhecido como resultado da aquisicao de 50% da Cattalini Terminais
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