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Diário GO - Tribunal de Contas

EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; * Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Documento que comprove a
definicao de controles-chaves e como um
controle
supervisionara
o
outro,
demonstrando a segregacao de funcoes.
1.8A
alta
direcao
monitora
a
implementacao das recomendacoes e
determinacoes da auditoria interna, dos
controles internos e externo? Sim. Em
implementacao.
Nao.
Identificar
evidencias/Justificativas. * No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; * Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. Ex:
Documento de acompanhamento das
determinacoes/recomendacoes. 1.9 - Existe
programa
de
educacao
continuada
efetivamente executado com acoes de
capacitacao orientadas para melhorar o
desempenho dos servidores? Sim. Em
Implementacao. No caso da situacao estar
EM IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; * Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Programacao periodica de
treinamento. 1.10- Os resultados das
avalicoes de desempenho sao considerados
para tomada de decisao por parte das
chefias e sao comunicados ao servidor
mediante
feedback?
Sim.
Em
Implementacao. Nao. No caso da situacao
estar EM IMPLEMENTACAO, descrever o
estagio atual; Se a situacao for SIM,
apresentar as evidencias. Ex: Politica de
Avaliacao de Desempenho ou documento
similar. 2. Avaliacao de Risco. 2.1- E pratica
da unidade o diagnostico dos riscos (de
origem interna ou externa) envolvidos nos
seus processos estrategicos, bem como a
identificacao da probabilidade de ocorrencia
desses riscos? Sim. Em Implementacao. No
caso
da
situacao
estar
EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Politica de Gestao de Riscos
ou documento similar. 2.2 - Durante o
processo de tomada de decisao gerencial, e
considerado o diagnostico de riscos,

mencionado
acima?
Sim.
Em
Implementacao.
Nao.
Identificar
evidencias/justificativas. * No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; * Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. Ex: Politica
de Gestao de Riscos ou documento similar.
2.3 - A avaliacao de risco e realizada de
forma continua, de modo a identificar
mudancas no perfil de risco, ocasionadas
por transformacoes nos ambientes internos
e externo? No caso da situacao estar EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Politica de Gestao de Riscos
ou documento similar. 2.4- Existe historico,
nos ultimos 5 anos, de fraudes e perdas
decorrentes de fragilidades nos processos
internos
da
unidade?
Sim.
Em
Implementacao.
Nao.
Identificar
evidencias/Justificativas. No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. Ex:
Documentos
comprobatorios
da(s)
situacao(oes) irregular (res). 2.5- Na
ocorrencia de indicios de fraudes e desvios,
e pratica da unidade responsavel instaurar
sindicancia para apurar responsabilidades e
exigir
ressarcimentos?
Sim.
Em
Implementacao.
Nao.
Identificar
evidencias/Justificativas . No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. Ex:
Processos de apuracao da(s) situacao (oes)
irregular (es). 3- Atividades de Controle. 3.1
- As politicas e acoes de natureza preventiva
ou de deteccao para diminuir riscos e
alcancar os objetivos da unidade estao
formalizadas (normas e manuais) e sao
amplamente disseminados nos diversos
niveis
da
organizacao?
Sim.
Em
Implementacao.
Nao.
Identificar
evidencias/Justificativas. No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. EX: Manual
de Controles Internos ou documento similar.
3.2 - Ha politica de seguranca de informacao
formalmente definida para orgao ou unidade
responsavel? Sim. Em Implementacao.
Nao. No caso da situacao estar EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Politica de Seguranca de
Informacao ou documento similar. 3.3 - Os
ativos, recursos e registros vulneraveis sao
protegidos e salvaguardados por acesso
restrito e controles fisicos? Sim. Em

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Tribunal de Contas do Estado de Goias - Diario Eletronico de Contas - Ano - VIII - Numero 121 Goiania, sexta-feira, 12 de julho de 2019.

Implementacao. No caso da situacao estar
EM IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Item da Politica de
Seguranca de Informacao que trata do
assunto ou documento similar. 3.4 - E
realizado periodicamente inventario de bens
e valores de responsabilidade da entidade,
observando inclusive a sua adequada
mensuracao nos registros contabeis? Sim.
No
caso
da
situacao
estar
EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: inventarios. 3.5- Existe um
plano de atividades de auditorias internas
periodico, aprovado pela alta direcao e
efetivamente executado? 4- Informacao e
Comunicacao. 4.1 - As informacoes
consideradas relevantes para o Orgao sao
devidamente identificadas, documentadas,
armazenadas? No caso da situacao estar
em EM IMPEMENTACAO, descrever o
estagio atual: *Se a situacao for SIM,
apresentar as evidencias. Ex; Item da
Politica de Seguranca de Informacao que
trata do assunto ou documento similar. 4.2As informacoes consideradas relevantes
para o Orgao sao dotadas de qualidade
suficiente para permitir ao gestor tomar as
decisoes
apropriadas?
Sim.
Em
implementacao. No caso da situacao estar
em EM IMPEMENTACAO, descrever o
estagio atual: *Se a situacao for SIM,
apresentar as evidencias. Ex; Item da
Politica de Seguranca de Informacao que
trata do assunto ou documento similar. 4.3O fluxo das informacoes e das
comunicacoes
esta
devidamente
documentado, atende aos objetivos do
orgao de forma tempestiva, e perpassa
todos os niveis hierarquicos? *No caso da
situacao estar em EM IMPEMENTACAO,
descrever o estagio atual: *Se a situacao for
SIM, apresentar as evidencias. Ex;
Mapeamento de processo ou similar. 5Monitoramento. 5.1 - Os procedimentos de
controle interno do orgao/entidade sao
periodicamente monitorados para avaliar
sua validade e qualidade ao longo do
tempo? No caso da situacao estar EM
IMPLEMENTACAO, descrever o estagio
atual; Se a situacao for SIM, apresentar as
evidencias. Ex: Atas das reunioes
periodicas de monitoramento ou documento
similar. 5.2- Quando necessario, os
gestores determinam acoes corretivas com
vistas ao aperfeicoamento da estrutura de
controle interno da unidade? No caso da
situacao estar EM IMPLEMENTACAO,
descrever o estagio atual; Se a situacao for

SIM, apresentar as evidencias. Ex: Resumo
das acoes corretivas adotadas ou
documento similar. 5.3- Existem padroes
para medir periodicamente o desempenho
da organizacao em relacao a todos os seus
objetivos e metas? No caso da situacao
estar EM IMPLEMENTACAO, descrever o
estagio atual; Se a situacao for SIM,
apresentar as evidencias. Ex: Indicadores
de desempenho ou documento similar. 5.4 Quando
necessario,
os
gestores
determinam acoes corretivas com vistas ao
alcance de metas? Notas:1) A entidade
auditada deve preencher o formulario de
acordo com a situacao do orgao,
considerando os seguintes aspectos: Sim,
em implementacao, Nao. 2) No caso de
situacao em implementacao, descrever o
estagio atual em que se encontra. 3)
Recomenda-se que, durante a analise das
questoes a serem informadas, as pessoas
que representam as areas estrategicas da
entidade, inclusive representantes da
propria unidade de controle interno, caso
exista, facam reunioes para alinhamento
das informacoes. 4) No campo evidencias e
justificativas indicar os documentos que
demostrem o cumprimento do respectivo
quesito, bem como em caso de justificativa,
descrever o estagio em que se encontram.
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