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Diário CE - Executivo

Demonstracoes Financeiras, pela gestao dos riscos, pela manutencao e efetividade dos sistemas de controles internos e pela conformidade das atividades
as normas legais e regulamentares. A Auditoria Interna responde pela revisao
e avaliacao periodica dos controles relacionados com as principais areas
de risco, atuando com independencia na verificacao de sua efetividade e
adequacao aos criterios de governanca aplicaveis.
A empresa Ernst Young foi a responsavel pela auditoria independente das
Demonstracoes Contabeis da Companhia, encerradas em 31 de dezembro
de 2018 e pela revisao especial de suas informacoes trimestrais. Como parte
normal de suas atribuicoes, tambem efetua avaliacoes quanto a qualidade
e adequacao dos sistemas de controles internos e pelo cumprimento dos
dispositivos legais e regulamentares aplicaveis.
Principais atividades do COAUDI no exercicio
Face as peculiaridades proprias de um primeiro ano de atividades, o COAUDI
desenvolveu um intenso processo de conhecimento dos negocios da Companhia e de familiarizacao com suas principais areas de risco, politicas, mecanismos de controle e suporte de governanca. Nesse sentido, ao longo dos
meses de atividade, o COAUDI manteve diversas reunioes formais com
coordenadores e gerentes da Companhia, em especial com os responsaveis
pelas areas de Governanca, Controladoria e Contabilidade, Auditoria Interna
e de Gestao de Riscos,
adicionalmente com a CAGEPREV. Em relacao a Auditoria Externa, este
comite nao teve nenhuma reuniao.
Nessas reunioes foram abordados, varios outros, assuntos, aqueles relacionados com as Demonstracoes Financeiras, processos contabeis e fisco-tributarios, gestao de riscos e de controles internos e transacoes envolvendo
partes relacionadas.
Nos dialogos dos Membros do COAUDI com a auditoria interna foram
apreciados seus planejamentos de trabalho e conhecidos os seus resultados,
conclusoes e recomendacoes. As revisoes das Demonstracoes Contabeis do
trimestre encerradas em 30 de setembro, bem como a anual, para o ano findo
em 31 de dezembro de 2018 foram praticadas com os responsaveis por sua
elaboracao e com os auditores independentes.
Tao logo apresentadas as demonstracoes financeiras e respectivo balanco
financeiro do exercicio de 2018, em marco de 2019, esse COAUDI, conforme
suas prerrogativas e disposicoes legais, apresentou a presidencia e ao Conselho
de Administracao minucioso relato impresso, destacando as atividades, resultados e recomendacoes, com esteio nos dados e informacoes apresentados
pelos relatorios tecnicos dos Auditores Internos e dos Independentes, bem
como, das informacoes fornecidas durantes as reunioes mensais, realizadas
desde Agosto/2018.

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Conclusoes
As opinioes e julgamentos do COAUDI repousam nos dados e informacoes
que lhe foram apresentadas pela Administracao da Companhia (em especial
nas areas Contabil, Gestao de Riscos e Auditoria Interna e externa).
Com relacao a Auditoria Externa, o COAUDI nao identificou situacao que
pudesse afetar sua independencia e objetividade em relacao a CAGECE,
bem como nao tem conhecimento de quaisquer divergencias significativas,
de natureza contabil e de divulgacao das Demonstracoes Financeiras, entre a
Administracao, os Auditores Independentes e o proprio COAUDI.
Quanto a estrutura de controles internos e a gestao de riscos, o COAUDI
considera haver uma cobertura satisfatoria para o porte e complexidade dos
negocios da Companhia, considerando-se as particularidades proprias do
periodo de transicao para a plena adocao da Lei no 13.303/16.
Com relacao a Auditoria Interna, os resultados de sua atuacao, no transcorrer
de 2018 nao revelaram desvios ou falhas significativas nos procedimentos relacionados com a efetividade dos controles internos adotados pela Companhia,
bem como quanto a aderencia as politicas e praticas estabelecidas pela Administracao e no atendimento de normas e regulamentos aplicaveis a atividade.
Para 2019, no entanto, estes assuntos receberao ampla atencao e alocacao de
investimentos voltados ao aprimoramento no seu escopo de atuacao, na sua
estrutura operacional e na capacitacao tecnica dos profissionais envolvidos
nestas atividades.
Guardadas as limitacoes e peculiaridades de seus primeiros meses de atividade
(Julho a Dezembro de 2018), o COAUDI considera que todos os assuntos
relevantes pertinentes a sua
atuacao foram apropriadamente cobertos em suas diligencias e discussoes
junto a Administracao da Companhia, permitindo-lhe concluir que se encontram adequadamente divulgados nas Demonstracoes Financeiras relativas ao
exercicio social findo em 31 de dezembro de 2018, acompanhada do parecer
dos auditores independentes, sem ressalvas. Nesse sentido, nao tem qualquer
restricao quanto a sua aprovacao pelo Conselho de Administracao.
Fortaleza, 22 de marco de 2019.
Clara Germana Goncalves Rocha
COORDENADORA
Sarah Feitosa Cavalcante de Andrade
MEMBRA
Lilia Palmeira Pinheiro
MEMBRA
O Comite de Auditoria Estatutario da Companhia de Agua e Esgoto do Ceara CAGECE, no exercicio de suas funcoes legais e estatutarias, examinou, a partir
do dia 15/03/2019, sexta-feira, data do seu encaminhamento a este Comite,
o Relatorio do Auditor Independente sobre as Demonstracoes Contabeis;
Demonstracoes contabeis auditadas; Balanco patrimonial; Demonstracao do
resultado; Demonstracao do resultado abrangente; Demonstracao das mutacoes
do patrimonio liquido; Demonstracao dos fluxos de caixa; Demonstracao do
valor adicionado; e Notas explicativas as demonstracoes contabeis, relativo
ao exercicio social encerrado em 31 de dezembro de 2018.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria e
compreenderam: o planejamento dos trabalhos, considerando a relevancia dos
saldos, o volume de transacoes e o sistema contabil e de controles internos
da Companhia; a avaliacao das praticas e das estimativas contabeis mais
representativas adotadas pela administracao, bem como da apresentacao das
demonstracoes contabeis tomadas em conjunto.
Com base nos exames efetuados, e considerando as informacoes prestadas
pela Administracao da Companhia, durante todo o exercicio social e a vista
do Relatorio dos Auditores Independentes, datado de 20 de marco de 2019,
que considerou que nao houve distorcao relevante no Relatorio da Administracao, portanto, nada relatando a este respeito, este Comite de Auditoria opina
favoravelmente a aprovacao do Relatorio de Auditor independente sobre as
Demonstracoes Financeiras da CAGECE de acordo com as praticas contabeis
adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatorio financeiro do
exercicio findo em 31 de dezembro de 2018, visto que estes refletem adequadamente, em todos os aspectos relevantes, as posicoes patrimonial e financeira
da Companhia, e recomendamos a aprovacao dos documentos pelo Conselho
de Administracao da Companhia, a ser submetida a discussao e votacao na
Assembleia Geral Ordinaria dos acionistas da CAGECE.
Fortaleza, 20 de marco de 2019.
Clara Germana Goncalves Rocha
COORDENADORA
Sarah Feitosa Cavalcante de Andrade
MEMBRA
Lilia Palmeira Pinheiro
MEMBRA
Os membros do Conselho de Administracao da Companhia de Agua e Esgoto
do Ceara - CAGECE, abaixo assinados, dentro de suas atribuicoes e responsabilidades legais, procederam ao exame das Demonstracoes contabeis, compreendendo: Balanco Patrimonial, Demonstracao do Resultado, Demonstracao do
Resultado Abrangente, Demonstracao das Mutacoes do Patrimonio Liquido,
Demonstracao dos Fluxos de Caixa, Demonstracao do Valor Adicionado e
Notas Explicativas referentes ao exercicio social findo em 31 de dezembro
de 2018; e do Relatorio dos Auditores Independentes da Ernst & Young
Auditores Independentes S/S, datado de 20 de marco de 2019.
Com base nos documentos examinados e nos esclarecimentos apresentados
pelo representante da auditoria independente, concluiram que as Demonstracoes contabeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,
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